一、概念及其構成

洗錢罪，是指明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其産(chǎn)生的收益，以提供資金帳戶、協助将财産(chǎn)轉換為(wèi)現金或者金融票據、通過轉帳結算方式協助資金轉移、協助将資金彙往境外以及其他(tā)方法掩飾、隐瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的行為(wèi)。

(一)客體(tǐ)要件

本罪侵犯的客體(tǐ)是國(guó)家金融管理(lǐ)制度和司法機關的正常活動。掩飾、隐瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源行為(wèi)又(yòu)稱洗錢，其意是指犯罪分(fēn)子為(wèi)掩蓋其不法行為(wèi)，将贓款通過金融活動将“黑錢變白”，從而達到可(kě)以公(gōng)開使用(yòng)的目的。換言之，即犯罪分(fēn)子将犯罪所得的贓款，通過另一種犯罪行為(wèi)，使其合法化。據世界銀行1994年報告，國(guó)際犯罪集團的黑錢達到驚人的7500億美元，而同年中(zhōng)國(guó)的國(guó)内生産(chǎn)總值才5000億美元左右。這些黑錢絕大多(duō)數都将由犯罪分(fēn)子“洗白”，堂而皇之地進入正常的經濟生活中(zhōng)。例如，1993年澳大利亞就曾查獲一特大洗錢案，涉及金額達5100萬美元。當警方破案時，其中(zhōng)4100萬美元已被“洗淨”了。販毒猖獗的哥(gē)倫比亞，每年可(kě)因洗錢而增加約70億美元的收入，委内瑞拉也達30~50億美元。目前，洗錢活動的多(duō)發地為(wèi)法國(guó)、德(dé)國(guó)、美國(guó)、加拿(ná)大、哥(gē)倫比亞、委内瑞拉、香港和新(xīn)加坡等國(guó)家和地區(qū)。

鑒于洗錢犯罪活動涉及的國(guó)家越來越多(duō)，危害越來越嚴重，1995年伊始，來自警察、海關、金融、工(gōng)商(shāng)和财政等部門的1200多(duō)名(míng)代表聚集在塞浦路斯首都尼科(kē)西亞市，召開了為(wèi)期一周的制止銀行系統洗錢研讨會。會議呼籲各國(guó)加強措施，要求銀行提高辨别洗錢犯罪的能(néng)力，以杜絕國(guó)際社會上的洗錢犯罪。這種犯罪行為(wèi)，嚴重地幹擾了金融秩序、經濟秩序，進而危害社會生活的方方面面。由于犯罪分(fēn)子或許将來會利用(yòng)我國(guó)的金融機構來進行“洗錢”，對此，我國(guó)不能(néng)不有(yǒu)所防範，以打擊這類犯罪行為(wèi)。行為(wèi)人掩飾、隐瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的行為(wèi)方式多(duō)種多(duō)樣，但都妨礙了司法機關對犯罪的違法所得及其收益犯罪所得贓物(wù)的追繳，協助犯罪分(fēn)子逃避法律制裁，而且便于犯罪分(fēn)子利用(yòng)其犯罪所創造的物(wù)質(zhì)條件繼續進行更加嚴重的犯罪活動，因此，這種犯罪行為(wèi)有(yǒu)較嚴重的社會危害性，需要予以懲處。

(二)客觀要件

本罪在客觀方面表現為(wèi)明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其産(chǎn)生的收益，為(wèi)了掩飾、隐瞞其來源和性質(zhì)，而實施了洗錢行為(wèi)。具(jù)體(tǐ)說，有(yǒu)以下五種表現形式：

1、提供資金帳戶。這是贓款在金融領域内流轉的第一個環節，贓款持有(yǒu)人應首先開立一個銀行帳戶，然後才能(néng)将該贓款彙出境外或開出票據以供使用(yòng)等。該帳戶往往掩蓋了贓款持有(yǒu)人的真實身份，具(jù)體(tǐ)手法是為(wèi)贓款持有(yǒu)人提供幫助，為(wèi)其在金融機構開立合法帳戶或開立假帳戶。通過上述行為(wèi)，使贓款與贓款持有(yǒu)人在形式上分(fēn)離，使司法機關難以追查贓款的去向。

2、協助将财産(chǎn)轉換為(wèi)現金或金融票據。毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪在犯罪過程中(zhōng)，除可(kě)以獲得現金、收益外，還往往會得到大量不便于攜帶、難以轉移的财産(chǎn)，諸如股票、債券、貴重金屬、名(míng)人字畫乃至汽車(chē)、船舶和其他(tā)一些不動産(chǎn)。行為(wèi)人隻要明知該财産(chǎn)是上述三種犯罪所得的，無論采取質(zhì)押、抵押還是買賣的方式同财産(chǎn)持有(yǒu)人交易，将該财産(chǎn)換為(wèi)現金或金融票據，即可(kě)構成本罪。

3、通過轉帳結算方式協助資金轉移，也就是将非法資金混雜于合法的現金中(zhōng)，憑借銀行支票或其他(tā)方法使這筆(bǐ)資金以合法的形式出現，以便用(yòng)來開辦(bàn)公(gōng)司、企業，從而使得非法資金具(jù)有(yǒu)流動性并獲得利潤。

4、協助将資金彙往境外。将國(guó)内的贓款迅速轉移至境外的一些“保密銀行”是贓款持有(yǒu)人經常采用(yòng)的方式。而在我國(guó)，資金的境内、外之間流動是在國(guó)家的監控之下，尤其是資金調往境外更不是一般的公(gōng)民(mín)或企業所能(néng)辦(bàn)到的。所以一些特殊的享有(yǒu)将資金調往境外權利的公(gōng)民(mín)、企業，隻要其為(wèi)贓款調往境外提供幫助，即可(kě)構成本罪。

5、以其他(tā)方法掩飾、隐瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。這主要是指：将犯罪收入藏匿于汽車(chē)或其他(tā)交通工(gōng)具(jù)中(zhōng)，帶出國(guó)境，然後兌換成外币或購(gòu)買财産(chǎn)，或以國(guó)外親屬的名(míng)字存入國(guó)外銀行，然後再返回本國(guó)；開設酒吧、飯店(diàn)、旅館、超市，夜總會、舞廳等服務(wù)行業及日常大量使用(yòng)現金的行業，把非法獲取的收入混人合法收入之中(zhōng)；用(yòng)現金購(gòu)買不動産(chǎn)等然後變賣出去；用(yòng)“高昂”的價格購(gòu)買某種劣質(zhì)的産(chǎn)品甚至廢料等将錢寄往異地或異國(guó)的同夥，以此将錢轉移出去，使贓錢合法化等。

這裏有(yǒu)兩點值得注意。第一，本罪是行為(wèi)犯，隻要行為(wèi)人實施了上述五種行為(wèi)之一，不論其犯罪目的是否達到或其結果如何，均屬既遂；第二，洗錢必須是在實施毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪，走私犯罪以後才能(néng)實行，而且事先與贓款持有(yǒu)人 (即上述三種犯罪的罪犯)沒有(yǒu)通謀。如果事先與贓款持有(yǒu)人通謀，在其犯罪以後幫助洗錢的，應按照共同犯罪處理(lǐ)。例如，經過事先通謀，事後幫助走私分(fēn)子洗錢的，應視為(wèi)走私罪的共犯。

(三)主體(tǐ)要件

本罪的主體(tǐ)為(wèi)一般主體(tǐ)，即達到刑事責任年齡且具(jù)有(yǒu)刑事責任能(néng)力的自然人均可(kě)構成。依本條第2款之規定，單位亦能(néng)成為(wèi)本罪主體(tǐ)。實施毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪分(fēn)子為(wèi)自己掩飾、隐瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的，則應按照刑法吸收犯理(lǐ)論，重行為(wèi)吸收輕行為(wèi)，從一重罪而論，按其所實施的犯罪定罪量刑，不實行數罪并罰。

(四)主觀要件

本罪的主觀方面，是出于故意。即行為(wèi)人明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其産(chǎn)生的收益而掩飾、隐瞞該财物(wù)的非法性質(zhì)和來源。如果行為(wèi)人确實不知道犯罪的違法所得及其收益，而誤認為(wèi)是合法來源的财物(wù)，不構成犯罪。

二、認定

(一)本罪與窩藏、轉移、收購(gòu)、銷售贓物(wù)罪的界限

本法第312條規定的窩藏、轉移、收購(gòu)、銷售贓物(wù)罪，與本條規定的洗錢罪，兩者都屬于連累犯的範疇，即行為(wèi)人明知是犯罪分(fēn)子的違法所得，仍事後給予了犯罪分(fēn)子某種幫助，因此，兩者存在着很(hěn)大的聯系。但是，從具(jù)體(tǐ)犯罪構成要件而言，兩者也存在着以下幾方面的區(qū)别：

1、侵犯的客體(tǐ)不同，前者侵犯的是雙重客體(tǐ)，其中(zhōng)主要客體(tǐ)是金融管理(lǐ)秩序，從而該罪被歸類在“破壞社會主義市場經濟秩序罪”，後者侵犯的是單一客體(tǐ)，即社會管理(lǐ)秩序。

2、行為(wèi)的對象不同，前者特指毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其産(chǎn)生的收益，後者泛指一切犯罪的所得贓物(wù)。

3、行為(wèi)方式不同，前者是指通過某類中(zhōng)介機構來隐瞞和掩飾違法所得及其收益的性質(zhì)和來源，後者則包括窩藏、轉移、收購(gòu)或代為(wèi)銷售贓物(wù)四種行為(wèi)。

(二)本罪與窩藏、轉移、隐瞞毒品、毒贓罪的界限

本法第349條規定的窩藏、轉移、隐瞞毒品、毒贓罪與本條規定的洗錢罪，也在以下幾個方面存在區(qū)别：

1、侵犯的客體(tǐ)不同，前者侵犯的是雙重客體(tǐ)，其中(zhōng)主要是金融管理(lǐ)秩序，後者侵犯的是單一客體(tǐ)，即社會管理(lǐ)秩序。

2、行為(wèi)的對象不同，前者指毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪等三大類罪的違法所得及其産(chǎn)生的收益，後者特指走私、販賣、運輸、制造毒品罪的毒品和毒贓。

3、行為(wèi)方式不同，前者指行為(wèi)人通過中(zhōng)介機構将有(yǒu)關違法所得及其産(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)加以隐滿和掩飾，是屬于狹義上的“洗錢”行為(wèi)，後者指行為(wèi)人為(wèi)走私、販賣、運輸、制造毒品罪的犯罪分(fēn)子窩藏、轉移、隐瞞毒品或者犯罪所得的财物(wù)，是屬于廣義上的“洗錢”行為(wèi)。

三、處罰

1、自然人犯洗錢罪的，沒收實施毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其産(chǎn)生的收益，處五年以下有(yǒu)期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數額百分(fēn)之五以上百分(fēn)之二十以下罰金；情節嚴重的，處五年以上十年以下有(yǒu)期徒刑，并處洗錢數額百分(fēn)之五上以百分(fēn)之二十以下罰金。

2、單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他(tā)直接責任人員，處五年以下有(yǒu)期徒刑或者拘役。

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