一(yī)、概念及其構成

洗錢罪，是指明知(zhī)是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其産生(shēng)的收益，以提供資(zī)金帳戶、協助将财産轉換爲現金或者金融票據、通過轉帳結算方式協助資(zī)金轉移、協助将資(zī)金彙往境外(wài)以及其他方法掩飾、隐瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源的行爲。

(一(yī))客體(tǐ)要件

本罪侵犯的客體(tǐ)是國家金融管理制度和司法機關的正常活動。掩飾、隐瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源行爲又(yòu)稱洗錢，其意是指犯罪分(fēn)子爲掩蓋其不法行爲，将贓款通過金融活動将“黑錢變白(bái)”，從而達到可以公開(kāi)使用的目的。換言之，即犯罪分(fēn)子将犯罪所得的贓款，通過另一(yī)種犯罪行爲，使其合法化。據世界銀行1994年報告，國際犯罪集團的黑錢達到驚人的7500億美元，而同年中(zhōng)國的國内生(shēng)産總值才5000億美元左右。這些黑錢絕大(dà)多數都将由犯罪分(fēn)子“洗白(bái)”，堂而皇之地進入正常的經濟生(shēng)活中(zhōng)。例如，1993年澳大(dà)利亞就曾查獲一(yī)特大(dà)洗錢案，涉及金額達5100萬美元。當警方破案時，其中(zhōng)4100萬美元已被“洗淨”了。販毒猖獗的哥倫比亞，每年可因洗錢而增加約70億美元的收入，委内瑞拉也達30~50億美元。目前，洗錢活動的多發地爲法國、德國、美國、加拿大(dà)、哥倫比亞、委内瑞拉、香港和新加坡等國家和地區。

鑒于洗錢犯罪活動涉及的國家越來越多，危害越來越嚴重，1995年伊始，來自警察、海關、金融、工(gōng)商(shāng)和财政等部門的1200多名代表聚集在塞浦路斯首都尼科西亞市，召開(kāi)了爲期一(yī)周的制止銀行系統洗錢研讨會。會議呼籲各國加強措施，要求銀行提高辨别洗錢犯罪的能力，以杜絕國際社會上的洗錢犯罪。這種犯罪行爲，嚴重地幹擾了金融秩序、經濟秩序，進而危害社會生(shēng)活的方方面面。由于犯罪分(fēn)子或許将來會利用我(wǒ)(wǒ)國的金融機構來進行“洗錢”，對此，我(wǒ)(wǒ)國不能不有所防範，以打擊這類犯罪行爲。行爲人掩飾、隐瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源的行爲方式多種多樣，但都妨礙了司法機關對犯罪的違法所得及其收益犯罪所得贓物(wù)的追繳，協助犯罪分(fēn)子逃避法律制裁，而且便于犯罪分(fēn)子利用其犯罪所創造的物(wù)質條件繼續進行更加嚴重的犯罪活動，因此，這種犯罪行爲有較嚴重的社會危害性，需要予以懲處。

(二)客觀要件

本罪在客觀方面表現爲明知(zhī)是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其産生(shēng)的收益，爲了掩飾、隐瞞其來源和性質，而實施了洗錢行爲。具體(tǐ)說，有以下(xià)五種表現形式：

1、提供資(zī)金帳戶。這是贓款在金融領域内流轉的第一(yī)個環節，贓款持有人應首先開(kāi)立一(yī)個銀行帳戶，然後才能将該贓款彙出境外(wài)或開(kāi)出票據以供使用等。該帳戶往往掩蓋了贓款持有人的真實身份，具體(tǐ)手法是爲贓款持有人提供幫助，爲其在金融機構開(kāi)立合法帳戶或開(kāi)立假帳戶。通過上述行爲，使贓款與贓款持有人在形式上分(fēn)離(lí)，使司法機關難以追查贓款的去(qù)向。

2、協助将财産轉換爲現金或金融票據。毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪在犯罪過程中(zhōng)，除可以獲得現金、收益外(wài)，還往往會得到大(dà)量不便于攜帶、難以轉移的财産，諸如股票、債券、貴重金屬、名人字畫乃至汽車(chē)、船舶和其他一(yī)些不動産。行爲人隻要明知(zhī)該财産是上述三種犯罪所得的，無論采取質押、抵押還是買賣的方式同财産持有人交易，将該财産換爲現金或金融票據，即可構成本罪。

3、通過轉帳結算方式協助資(zī)金轉移，也就是将非法資(zī)金混雜(zá)于合法的現金中(zhōng)，憑借銀行支票或其他方法使這筆資(zī)金以合法的形式出現，以便用來開(kāi)辦公司、企業，從而使得非法資(zī)金具有流動性并獲得利潤。

4、協助将資(zī)金彙往境外(wài)。将國内的贓款迅速轉移至境外(wài)的一(yī)些“保密銀行”是贓款持有人經常采用的方式。而在我(wǒ)(wǒ)國，資(zī)金的境内、外(wài)之間流動是在國家的監控之下(xià)，尤其是資(zī)金調往境外(wài)更不是一(yī)般的公民或企業所能辦到的。所以一(yī)些特殊的享有将資(zī)金調往境外(wài)權利的公民、企業，隻要其爲贓款調往境外(wài)提供幫助，即可構成本罪。

5、以其他方法掩飾、隐瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源的。這主要是指：将犯罪收入藏匿于汽車(chē)或其他交通工(gōng)具中(zhōng)，帶出國境，然後兌換成外(wài)币或購買财産，或以國外(wài)親屬的名字存入國外(wài)銀行，然後再返回本國；開(kāi)設酒吧、飯店(diàn)、旅館、超市，夜總會、舞廳等服務行業及日常大(dà)量使用現金的行業，把非法獲取的收入混人合法收入之中(zhōng)；用現金購買不動産等然後變賣出去(qù)；用“高昂”的價格購買某種劣質的産品甚至廢料等将錢寄往異地或異國的同夥，以此将錢轉移出去(qù)，使贓錢合法化等。

這裏有兩點值得注意。第一(yī)，本罪是行爲犯，隻要行爲人實施了上述五種行爲之一(yī)，不論其犯罪目的是否達到或其結果如何，均屬既遂；第二，洗錢必須是在實施毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪，走私犯罪以後才能實行，而且事先與贓款持有人 (即上述三種犯罪的罪犯)沒有通謀。如果事先與贓款持有人通謀，在其犯罪以後幫助洗錢的，應按照共同犯罪處理。例如，經過事先通謀，事後幫助走私分(fēn)子洗錢的，應視爲走私罪的共犯。

(三)主體(tǐ)要件

本罪的主體(tǐ)爲一(yī)般主體(tǐ)，即達到刑事責任年齡且具有刑事責任能力的自然人均可構成。依本條第2款之規定，單位亦能成爲本罪主體(tǐ)。實施毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪分(fēn)子爲自己掩飾、隐瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源的，則應按照刑法吸收犯理論，重行爲吸收輕行爲，從一(yī)重罪而論，按其所實施的犯罪定罪量刑，不實行數罪并罰。

(四)主觀要件

本罪的主觀方面，是出于故意。即行爲人明知(zhī)是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其産生(shēng)的收益而掩飾、隐瞞該财物(wù)的非法性質和來源。如果行爲人确實不知(zhī)道犯罪的違法所得及其收益，而誤認爲是合法來源的财物(wù)，不構成犯罪。

二、認定

(一(yī))本罪與窩藏、轉移、收購、銷售贓物(wù)罪的界限

本法第312條規定的窩藏、轉移、收購、銷售贓物(wù)罪，與本條規定的洗錢罪，兩者都屬于連累犯的範疇，即行爲人明知(zhī)是犯罪分(fēn)子的違法所得，仍事後給予了犯罪分(fēn)子某種幫助，因此，兩者存在着很大(dà)的聯系。但是，從具體(tǐ)犯罪構成要件而言，兩者也存在着以下(xià)幾方面的區别：

1、侵犯的客體(tǐ)不同，前者侵犯的是雙重客體(tǐ)，其中(zhōng)主要客體(tǐ)是金融管理秩序，從而該罪被歸類在“破壞社會主義市場經濟秩序罪”，後者侵犯的是單一(yī)客體(tǐ)，即社會管理秩序。

2、行爲的對象不同，前者特指毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其産生(shēng)的收益，後者泛指一(yī)切犯罪的所得贓物(wù)。

3、行爲方式不同，前者是指通過某類中(zhōng)介機構來隐瞞和掩飾違法所得及其收益的性質和來源，後者則包括窩藏、轉移、收購或代爲銷售贓物(wù)四種行爲。

(二)本罪與窩藏、轉移、隐瞞毒品、毒贓罪的界限

本法第349條規定的窩藏、轉移、隐瞞毒品、毒贓罪與本條規定的洗錢罪，也在以下(xià)幾個方面存在區别：

1、侵犯的客體(tǐ)不同，前者侵犯的是雙重客體(tǐ)，其中(zhōng)主要是金融管理秩序，後者侵犯的是單一(yī)客體(tǐ)，即社會管理秩序。

2、行爲的對象不同，前者指毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪等三大(dà)類罪的違法所得及其産生(shēng)的收益，後者特指走私、販賣、運輸、制造毒品罪的毒品和毒贓。

3、行爲方式不同，前者指行爲人通過中(zhōng)介機構将有關違法所得及其産生(shēng)的收益的來源和性質加以隐滿和掩飾，是屬于狹義上的“洗錢”行爲，後者指行爲人爲走私、販賣、運輸、制造毒品罪的犯罪分(fēn)子窩藏、轉移、隐瞞毒品或者犯罪所得的财物(wù)，是屬于廣義上的“洗錢”行爲。

三、處罰

1、自然人犯洗錢罪的，沒收實施毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其産生(shēng)的收益，處五年以下(xià)有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數額百分(fēn)之五以上百分(fēn)之二十以下(xià)罰金；情節嚴重的，處五年以上十年以下(xià)有期徒刑，并處洗錢數額百分(fēn)之五上以百分(fēn)之二十以下(xià)罰金。

2、單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員(yuán)和其他直接責任人員(yuán)，處五年以下(xià)有期徒刑或者拘役。

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